Покупка недвижимости во Франции вызывает у российских граждан множество вопросов, ведь особенности содержания своего дома или квартиры за границей сильно отличаются от российских реалий. Чтобы не попасть впросак, нужно заранее узнать всю необходимую информацию о размере квартплаты и других нюансах владения недвижимым имуществом во Франции.
Содержание статьи:
Налог на недвижимость во Франции
Налоги во Франции ощутимо выше, чем в России. По сути, владельцы жилья платят сразу два взноса в бюджет.
Налог на недвижимость
Срок уплаты налога на недвижимость, именуемого taxes foncieres, наступает в сентябре. Если собственник имеет однокомнатную квартиру, либо студию стоимостью около 200 тысяч евро (это бюджетный вариант по меркам Франции), то в городе Ментон, расположенном в Приморских Альпах, он заплатит около €600 налога. Сумма взноса отличается в зависимости от размера жилплощади и места ее нахождения.
Ставку налога определяют на основании средней платы за аренду аналогичного жилья согласно кадастру. В свою очередь, среднюю арендную плату для каждого региона страны определяют органы власти.
Налог на проживание
Второй налог называется taxe d’habitation, обязанность по его уплате ложится на плечи того, кто постоянно живет в объекте жилой недвижимости. Если квартира или дом сдается в аренду, собственник избавляется от необходимости уплаты второго взноса из своего кармана, при условии, что арендатор живет в квартире на первое января текущего года. Для той же однокомнатной квартиры сумма платежа будет равна 900 евро.
Также величина налога зависит от того, сколько человек проживает в квартире: чем больше людей, тем выше ставка. Ниже в таблице приведены примерные суммы, которые платят в бюджет владельцы разных типов жилья.
| Налог на недвижимость, € в год | Налог на проживание, € в год | |
| Квартира, 70-100 м2, Париж | 300-500 | 400-700 |
| Апартаменты, 120 м2, Ницца | 1400 | 1500 |
| Апартаменты, 80 м2, Антибы | 1600 | 2450 |
| Вилла, 250 м2, Вильфранш-сюр-Мер | 5200 | 8550 |
| Вилла, 350 м2, Канны | 4200 | 5650 |
| Вилла, 200 м2, Кап-д-Антиб | 1900 | 2230 |
| Замок, 800 м2 плюс земельный участок 2,3 Га, г. Коньяк | 4000 | 2800 |
Письмо из налоговой приходит по адресу, указанному при оформлении договора покупки недвижимости. Это очень удобно: можно не опасаться пропустить счет, даже если владелец не живет по новому адресу. Впоследствии адрес отправки корреспонденции можно изменить.
Как платить?
После приобретения жилья собственник открывает счет в банке. Реквизиты счета, именуемые сокращенно RIB, направляют всем организациям, принимающим платежи за обслуживание жилья. Затем собственник кладет на счет деньги, и все ежемесячные платежи списываются автоматически.
Внести оплату налогового взноса можно наиболее удобным из способов:
- отправить в налоговую инспекцию ответное письмо, приложив к нему заполненный чек и номер RIB, конверт и пустой чек уже есть в письме от налоговой;
- произвести оплату через интернет банковской картой;
- внести плату в отделении местной налоговой наличными или чеком.
Важно: если не получается заплатить вовремя, допустимо сделать это позднее, но тогда придется оплатить сверху еще 10% от суммы.
Размер налогового взноса может отличаться в зависимости от того, в каком регионе находится недвижимость. Поэтому важно заранее уточнить этот вопрос. В среднем, размер налога на недвижимое имущество во Франции составляет около 1% от ее рыночной стоимости, если речь идет о квартире. Налоговый взнос за дом с землей будет выше.
9 февраля 99-го года начала действовать налоговая конвенция, согласно которой граждане России могут избежать повторной уплаты налога на имущество и доход, а также налога на прибыль. Все налоги можно платить там, где находится недвижимость, не уплачивая их повторно в своей стране.
Налог на богатство
Данный налог – отличительная черта налогообложения Франции. В 2012 году президент Франсуа Олланд объявил, что каждый гражданин страны, который зарабатывает ежегодно свыше €1 млн., обязан вносить 75% своего дохода в бюджет. Это один из наиболее высоких налогов в мире.
С появлением налога бюджет Франции почувствовал ощутимый отток инвестиций из других стран. Многие французы также отказались нести непосильную ношу и эмигрировали из страны. Яркий пример – Жерар Депардье, переехавший в Бельгию и отказался от гражданства Франции.
Налог на богатство необходимо платить ежегодно, если стоимость находящейся в собственности недвижимости равна, либо больше 1,3 млн. евро.
При расчете стоимости недвижимого имущества принимаются во внимание кредиты и другие обязательства собственника. Так, если вилла стоит 3 млн. евро, два из которых были взяты в кредит, ее стоимость при расчете налога составит 1 млн. евро, что меньше 1,3 млн., а значит, платить налог за эту виллу не придется.
Ставка налога зависит от стоимости жилья:
- для имущества стоимость менее €800тыс. – 0%;
- €800 тыс. – €1 300тыс.– 0,5%;
- €1 300тыс.– €2 500тыс.— 0,7%;
- €2 500тыс.– €5 000тыс.– 1%;
- €5 000тыс.– €10 000тыс.– 1, 25%;
- свыше €10 000тыс.— 1,5%.
Существуют способы обойти «грабительский» налог: оформить свое приобретение через французскую организацию SCI (Societe Civile Immobiliere). Цена процедуры – около €2000. Для ее реализации достаточно подписать ряд бумаг у нотариуса в процессе оформления сделки купли-продажи.
Сейчас этот налог уходит в прошлое. Новый президент Франции Эммануэль Макрон сделал отмену налога на роскошь одним из пунктов своей предвыборной программы. На 2018-й год он не входит в список источников пополнения бюджета. Взамен высокого налога законодатели предлагают ввести фиксированный взнос в бюджет для владельцев недвижимости, составляющий 30% от ее стоимости, а также пополнять бюджет за счет сборов с яхт, драгоценных металлов и дорогих автомобилей.
Если собственник купил недвижимость в одном из популярных городов страны, например, в Париже, Лионе, Каннах или любом востребованном курортном городе, но при этом сам не живет там и не сдает ее кому-либо, то ему придется оплачивать дополнительный взнос за простой.
Размер ставки налога определяется на основании кадастровой стоимости жилого помещения. Если жилье остается необитаемым на протяжении трех лет, придется заплатить 10% от кадастровой стоимости. На четвертый год размер налога будет уже 12,5%, а каждый следующий год – 15%.
Трехпроцентный налог
Если покупатель – юридическое лицо, необходимо также оплачивать La taxe de 3%, сумму, равную трем процентам от кадастровой стоимости жилья. Французские предприятия, зарегистрированные в других государствах, у которых есть соглашение с Францией о предоставлении данных о всех акционерах фирмы, могут не платить этот налог.
Налог на наследство
Налог на наследуемое имущество не платится, если новый собственник – это супруг, брат или сестра того, кто оставил наследство. А вот при наследовании ребенком или родителем размер налога варьируется в диапазоне от 5 до 45% от стоимости жилья.
Чтобы избежать уплаты столь высокого налога, можно передать в наследство акции организации SCI (эта организация уже упоминалась выше). Тогда налог будет рассчитан по закону той страны, где жил бывший его владелец.
Коммунальные платежи
Все владельцы недвижимого имущества оплачивают charges de copropriété, аналог российских коммунальных платежей. В их сумму входят расходы на поддержание в порядке общего имущества: охрану, уборку, ремонтные работы. Также собственники недвижимости оплачивают счета за газ, свет, водоснабжение. Потребление ресурсов определяется по счетчикам, которые есть в каждом доме.
Ежемесячный размер расходов на квартиру площадью 100 м2 в Париже составит €350. А вот за виллу размером в 200 м2 на Лазурном берегу придется платить уже €600.
Электричество
Оплату электроэнергии вносят на счет организации EDF(Électricité de France). Сумму платежа можно рассчитать на сайте edf.fr. Нужно вписать параметры объекта недвижимости и выбрать один из представленных тарифных планов. Это отличная возможность узнать размер платежа еще до покупки квартиры. Как и в России, стоимость электроэнергии зависит от количества и мощности электроприборов, а еще от площади жилья.
Схитрить не получится: если собственник предпочел тариф для жилых помещений с одной стиральной машиной, а сам установил несколько, то через некоторое время это выяснится, и будет произведен перерасчет, а тарифный план заменят более дорогим.
В среднем, на электроэнергию для снабжения однокомнатной квартиры уходит около €20 в месяц.
Газ
Большинство домовладельцев во Франции пользуются газом для приготовления пищи. В среднем, собственник однокомнатной квартиры платит €5 – 20 в месяц, в зависимости от площади квартиры и тарифов в регионе, где находится недвижимость.
Телефон, доступ в интернет, телевидение
Наиболее удачным решением будет оформление комплексного пакета у одного из мобильных операторов.
Сколько денег нужно в месяц?
Сумма коммунальных платежей зависит от площади жилья и места, где оно расположено, района и населенного пункта. Небольшая однокомнатная квартира обойдется примерно в €370 в месяц:
- страховой полис: €20;
- коммунальные услуги: €155;
- электроэнергия: €20;
- телевидение, интернет, связь: €50;
- налоговые взносы: €125 евро.
Квартира с бассейном, консьержем и охраной, собственным пляжем будет стоить дороже:
- обслуживание общей территории: €270;
- водоснабжение: €45;
- электроэнергия: €120;
- обслуживание счетчиков и лифта: €20;
- телефон, доступ в интернет, ТВ: €30.
Итого: €535 в месяц. Если добавить взнос на проживание, равный €1400 за год, налог на недвижимость, то итоговая сумма расходов на содержание за год будет около €15620.
Страхование жилья во Франции
Страхование недвижимого имущества является обязательной процедурой.
Стоимость страхового полиса составляет €150-200. Это минимальный платеж, без учета особых условий.
Страховой платеж автоматически списывается ежемесячно все с того же RIB. Стандартная страховка подразумевает выплату страховой премии в случае стихийного бедствия, пожара или потопа, а также в случае краже. Если собственник захочет застраховать свою ответственность перед соседями или другие риски, придется доплатить еще несколько сотен евро.
Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду во Франции
Если прибыль собственника от сдачи жилья в аренду не превышает €15000 в год, налоговая ставка для иностранца составит 30%. Если доход более €15000, то ставка составит 20%. При этом, из дохода будут вычтены все издержки: кредит, оплата коммунальных платежей, страховка, ремонт и прочее. Также налогоплательщик платит социальный сбор в размере 15,5%. Плату за коммунальные платежи, а также налог на проживание вносит квартиросъемщик. Остальные платежи – на совести владельца жилья.
Налоги при продаже недвижимости во Франции
Прирост капитала собственника недвижимости при ее продаже облагается налоговым сбором в 19%. При этом, из облагаемой суммы вычитают:
- 7,5% от цены квартиры или дома на оплату услуг нотариуса;
- 15% — сумма трат на ремонтные работы, либо конкретная сумма на ремонт в соответствии с подтверждающими документами.
В зависимости от того, как долго собственник владел недвижимостью, можно получить послабление налога:
- меньше 5-ти лет – скидка не предусмотрена;
- с 6 по 21 год – 6% в год;
- 22 года – 4%;
- более 22-х лет – налог не платится.
Кроме налога нужно уплатить социальный сбор, составляющий 15,5%. Нерезидент, имеющий социальное обеспечение в стране проживания, освобождается от необходимости платить социальный взнос.
